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內蒙古呼和浩特市賽罕區鄂 爾多斯東大街銀聯大廈13層第一章總則
第一條為加強自治區本級部門（單位）財政支出績效監控（以下簡稱績效監控）管理，增強預算執行的約束力，強化支出責任，建立科學、合理的財政支出績效監控管理機制，提高財政資金使用效益，根據《預算法》《內蒙古自治區人民政府辦公廳關于推進預算績效管理工作的意見》（內政辦發〔2014〕70號）《內蒙古自治區關于全面實施預算績效管理的實施意見》（內財監〔2019〕1343號）等有關規定，制定本辦法。
第二條本辦法所稱績效監控是指在預算執行過程中，自治區財政廳、本級部門（單位）依照職責，對預算執行情況和績效目標實現程度開展的監督、控制和管理活動。
第三條績效監控按照“全面覆蓋、突出重點，權責對等、約束有力，結果運用、及時糾偏”的原則，由自治區財政廳統一組織、自治區本級部門（單位）分級實施。
第二章職責分工和組織管理
第四條自治區財政廳主要職責包括：
（一）研究制定績效監控管理制度辦法；
（二）組織、指導和監督自治區本級部門（單位）開展績效監控；
（三）根據工作需要開展重點績效監控;
（四）督促績效監控結果應用；
（五）應當履行的其他績效監控職責。
第五條自治區本級部門（單位）是實施預算績效監控的主體，主要職責包括：
（一）具體組織實施本部門（單位）預算績效監控工作，并對所屬單位的績效監控情況進行指導和監督；
（二）按照“誰支出，誰負責”的原則，負責開展本部門（單位）預算績效日常監控，并定期對績效監控信息進行收集、審核、分析、匯總、填報；分析偏離績效目標的原因，并及時采取糾偏措施。
（三）接受自治區財政廳的監督，按照要求向自治區財政廳報送績效監控結果；
（四）加強績效監控結果應用；
（五）應當履行的其他績效監控職責。
第六條績效監控可以由自治區本級部門（單位）組織開展或委托專家、中介機構等第三方實施。
第三章監控范圍和內容
第七條自治區本級部門（單位）績效監控范圍涵蓋自治區本級預算部門一般公共預算、政府性基金預算和國有資本經營預算所有項目支出。
自治區本級部門（單位）應對重點政策和重大項目，以及巡視、審計、有關監督檢查、重點績效評價和日常管理中發現問題較多、績效水平不高、管理薄弱的項目予以重點監控，并逐步開展自治區本級部門（單位）及其所屬單位整體預算績效監控。
第八條績效監控內容主要包括：
（一）績效目標完成情況。一是預計產出的完成進度及趨勢，包括數量、質量、時效、成本等。二是預計效果的實現進度及趨勢，包括經濟效益、社會效益、生態效益和可持續影響等。三是跟蹤服務對象滿意度及趨勢。
（二）預算資金執行情況，包括預算資金撥付情況、預算執行單位實際支出情況以及預計結轉結余情況。
（三）重點政策和重大項目績效延伸監控。必要時，可對重點政策和重大項目支出具體工作任務開展、發展趨勢、實施計劃調整等情況進行延伸監控。具體內容包括：政府采購、工程招標、監理和驗收、信息公示、資產管理以及有關預算資金會計核算等。
（四）其他情況。除上述內容外其他需要實施績效監控的內容。
第四章監控方式和流程
第九條績效監控采用目標比較法，用定量分析和定性分析相結合的方式，將績效實現情況與預期績效目標進行比較，對目標完成、預算執行、組織實施、資金管理等情況進行分析評判。
第十條績效監控包括及時性、合規性和有效性監控。及時性監控重點關注上年結轉資金較大、當年新增預算且前期準備不充分，以及預算執行環境發生重大變化等情況。合規性監控重點關注相關預算管理制度落實情況、項目預算資金使用過程中的無預算開支、超預算開支、擠占挪用預算資金、超標準配置資產等情況。有效性監控重點關注項目執行是否與績效目標一致、執行效果能否達到預期等。
第十一條績效監控工作是全流程的持續性管理，具體采取自治區本級部門（單位）日常監控和自治區財政廳重點監控相結合的方式開展。對科研類項目可暫不開展年度中的績效監控，但應在實施期內結合項目檢查等方式強化績效監控，更加注重項目績效目標實現程度和可持續性。條件具備時，自治區財政廳將對自治區本級部門（單位）預算績效運行情況開展在線監控。
第十二條每年8月，自治區本級部門（單位）要集中對1-7月預算執行情況和績效目標實現程度開展一次績效監控匯總分析，具體工作程序如下：
（一）收集績效監控信息。預算執行單位對照批復的績效目標，以績效目標執行情況為重點收集績效監控信息。
（二）分析績效監控信息。預算執行單位在收集上述績效信息的基礎上，對偏離績效目標的原因進行分析，對全年績效目標完成情況進行預計，并對預計年底不能完成目標的原因及擬采取的改進措施做出說明。
（三）填報績效監控情況表。預算執行單位在分析績效監控信息的基礎上填寫《項目支出績效目標監控情況表》（見附件1），并作為年度預算執行完成后績效評價的依據。
（四）報送績效監控報告。自治區本級部門（單位）年度集中績效監控工作完成后，及時總結經驗、發現問題、提出下一步改進措施，形成本部門績效監控報告，并于8月31日前報送自治區財政廳對口處室、績效管理和監督局。
第五章績效監控報告
第十三條績效監控報告包括正文和附件兩部分，報告應當依據充分、真實完整、數據準確、客觀公正。
第十四條績效監控報告正文應當包括以下主要內容：
（一）績效監控工作組織實施情況；
（二）年度預算執行情況；
（三）績效目標完成情況；
（四）存在的問題及原因分析；
（五）下一步改進的工作建議；
（六）其他需要說明的問題。
第十五條績效監控報告附件是對項目預算執行和績效目標實現情況進行跟蹤監控并填報的《項目支出績效目標監控情況表》。
第六章結果應用
第十六條績效監控結果作為以后年度預算安排和政策制定的參考，績效監控工作情況作為自治區本級部門（單位）預算績效管理工作考核的內容。
第十七條自治區本級部門（單位）通過績效監控信息深入分析預算執行進度慢、績效水平不高的具體原因，對績效監控中發現的績效目標執行偏差和管理漏洞，應及時采取分類處置措施予以糾正：
（一）對于因政策變化、突發事件等客觀因素導致預算執行進度緩慢或預計無法實現績效目標的，要本著實事求是的原則，及時按程序調減預算，并同步調整績效目標。
（二）對于績效監控中發現嚴重問題的，如預算執行與績效目標偏離較大、已經或預計造成重大損失浪費或風險等情況，應暫停項目實施，相應按照有關程序調減預算并停止撥付資金，及時糾偏止損。已開始執行的政府采購項目應當按照相關程序辦理。
第十八條自治區財政廳要加強績效監控結果應用。對自治區本級部門（單位）績效監控結果進行審核分析，對發現的問題和風險進行研判，督促相關部門改進管理，確保預算資金安全有效。
對績效監控過程中發現的財政違法行為，依照《中華人民共和國預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》等有關規定追究責任，報送自治區政府和有關部門作為行政問責參考依據；發現重大違紀違法問題線索，及時移送紀檢監察機關。
第七章附則
第十九條各自治區本級部門（單位）可根據本辦法，結合實際制定預算績效監控具體管理辦法或實施細則，報自治區財政廳備案。
第二十條本辦法自印發之日起施行。2017年12月15日發布的《內蒙古自治區本級財政支出績效監控管理辦法（暫行）》（內財監〔2017〕2080號）同時廢止。
附件：1.項目支出績效目標監控情況表.xls
2.內蒙古自治區本級財政支出績效監控報告（參考文本）.doc
(信息來源：內蒙古自治區財政廳)
